【周忱的改革里，还有一条非常的重要，甚至说，具备了划时代的意义。
那便是提出了金花银——即允许“户之下者”与“额之重者”使用银两、布匹等代替缴纳税粮。
早在洪武、永乐朝，就已经出现了官府允许他们用布匹、银两、宝钞折色的情况。一般是两种情况。
、仓库里的粮储备足够了，剩下的可以折色。
2、百姓困难了，允许折色。】
老朱：?老朱：就这?
这淡淡两个字，代表了他心中多少不以为然呐!
他觉得，有些事情，这后辈，骂的过于厉害了；有些人呢，这后辈，也过于吹捧了!若是这周忱可以，那咱老朱呢?
咱老朱随便一翻，洪武九年，咱就已经命户部对天下的税粮，用银钞钱绢代替了。折纳便民而已，咱岂有不知的道理?
总而言之，这周忱，如果划时代，那咱老朱的洪武大帝，也是实至名归，当仁不让!
【这说明了两点。
、相比较米粮，折色对于百姓更有利
2、百姓手里有金、银、布匹。
那百姓手里有足够的金、银、布匹吗?
日本学者西岛定生研究松江府志后，得出了以下结论。
、实行折色前，棉布生产已经普遍成为家庭手工业的组成。当地具备了折纳的先决条件。
up认为，这一方面仰赖朱元璋为了扶持棉花，规定“农民田五亩至十亩者，栽桑麻、木绵各半亩”。该做法保障了原材料供给，
另一方面是江南地区本来就有深厚的手工业基础，他们具备把原材料加工的能力。】
“哎呀。老朱笑逐颜开，这后辈的称赞虽迟但到，归根到底，这根子，还是在咱身上啊!”郁新默默看了眼老朱，在心里暗暗道：陛下，你选择性忽略了那“手工业基础”吧。
【2、周忱在推行金花银时，均匀的把棉布以一定比例均排到了税负较重的官田。仰赖这种“固定的折色”,棉布生产成为了“真正的商品生产”。
这句话稍微有点
难理解。
首先是供需关系，国家提供了一个长久的“需求”,需求影响供给，那些种棉花、产棉布的人知道，哦，原来以后每年一定会有这个数量的布匹要产出，那我可以安心的把生产规模扩大到某个数上。】
郁新：……郁新开始抱着脑袋。
这段话，说的意思是…想表达的是……,我要从中明白的是……哇啊!哇啊哇啊哇啊!
“记下来!”他大叫，我记下来了!
【其次是，当“缴纳棉布、银两”比“直接缴纳粮食”更有利于农民时。、种谷物的农民会出售粮食，去获得银两，然后用银两去交税。
2、种棉花的农民会出售多余的棉花，去获得银两和粮食。。
看，银两作为货币的属性被强调了。货币白银化出现了，市场对货币的需求增加了，贮藏在士绅家里、海外运进来的大量白银流通到了市面上。
自然而然的，百姓手里有了银。】
坚强学习的郁新：“……所以这是在促进商品经济的发展。”
“等等，”郁新一个激灵，若是那时候已经默认银两交易的话，那宝钞岂能再有多少货币的属性?如果这是宣德年间的事情的话——
一个鬼故事。大家切实的感觉到了宝钞的生命周期，真的很短暂呢。
【嗯，这里要指出：农民用最基础的粮食、棉花，通过以实物交付国家的过程里，他们是不必承担市场波动的风险的。
可是一旦用货币去衡量其价值时，就必须要面对“米贵银贱”、“米贱银贵”,米能不能买到银，银能不能买到米，这一系列的问题了。】
“不错。”
这个大家就都懂了。这是在他们知识范畴，他们的舒适区之内。“最简单的，若是遇到了灾年，奸商哄抬粮价怎么办?”
“还有那两税法，钱来结算时，就出现了钱重物轻，农民只得贱卖绢帛粮食，用以缴纳税费，反而加重了民间负担。”杨士奇补充道。
【有些人不理解老朱那个“洪武型财政”,认为明初就是简单的“以物易物”的退化，认为朱元璋根本不懂经济，这种说法是很片面的。
“洪
武型财政”是以实物税收为“主体”的，仍包含“钞、银、钱”等货币的混合型财政模式。你看前面那个举例就知道了，当保障了两年仓库粮食后，老朱就会开始收金、银、布匹。支出也同样广泛存在于明实录里。
实际上历朝历代也根本没有纯粹的货币财政，同样的，也没有纯粹的实物财政，都是混杂。】
老朱骂骂咧咧：“虽然咱确实不太明白那未来的经济学，但以前的税法，咱难道能不去研究吗?便是咱不去研究，难道咱的朝堂之上，都是一群尸体吗?
现场的尸体们：……
他们感到了深深的冒犯。
朱模快乐道：“可是爹，你在朝廷之上还是制定出了如同废纸的大明宝钞呢。”这句话嘛，朱棣下意识道：“是呢。”一想到宣德年间宝钞就不行了，他就感觉浑身有如蚂蚁在爬般难受。
老朱：……
老朱脱下鞋子。
龟儿，打!
【老朱他这么搞，一方面元末明初特殊时期，白银被广泛握在江南士绅手里，粮食产地也在江南士绅手中。如果舍弃实物，用货币去收取，就需要承担士绅用货币干扰市场，影响米-银价比的情况。
粮食安全是很重要的，当他仓库里广泛的储藏了大量粮食后，明朝政府可以官方根据情况制定粮-银的兑换比，然后向贫农收取银两，使他们获得优惠。进而人为的缩小贫富差距。】
豪强的银子何必收呢?直接抄好了。这声音响起的时候，大家都看着老朱。老朱：?老朱：“我没有，不是我。”
于是他们发现，说这句话的，竟然是茹玮。茹增：……他咳嗽了一声。糟糕，怎么不小心把心里话说出来了。
他又咳嗽一声：“我是看到这种土地兼并的情况，始终无法得到改善，心中五内俱焚，觉得总该要进行别的路途的尝试……
大家点头。
懂了，懂了。你还是比咱们陛下更会修饰的。
【周忱呢，根据实际情况制定了有利于农民的银-米折换比。
金花银实在是太受欢迎了，大户人家都很想用钱来交税。宣德年，这种政策才
开始实行时，松江府的金花银+布匹折纳率占秋粮税额的524。
周忱在变相减轻官田赋税的同时，又变相加重了那些民田的部分，他要求民田缴纳“白粮米”-精粮，路上损耗总是会变大，所以算的时候，民田赋税变相变高了。】——
这时候，郁新忽然道：“这样收税，便复杂了。”
茹瑞点头：“复杂了，小民便不能理解，为什么要这样收，到底是怎么收的。便会被欺瞒，被哄骗。
杨士奇想了想：“也许周忱已经选了相对简单的办法，看前面所说，他是统一按某个倍数收余米。用倍数，原本赋税重的田和赋税轻的田的差距是会被拉大。周忱正是知道这种缺陷，才辅以金花银折算，改善赋税最重的田的压力。如果一定要做到彻底的公平，是可以用很复杂的数学算出更精确的比例，但那样一来估计也就维喆那样数学很好的人看得明白了。
朱权：“啊……确实，假设轻田交块钱，重田交2块钱，本来只相差块钱，乘以6倍以后，变
成了6块和32块，最轻的田和最重的田就差上了6块。
他这么说，其实只是想表明，何用维喆?在场，他，就可以算。
果不其然，他得到了大家恍然的表情。老朱也递来一个赞许的眼神。
【周忱的改革思路，粗粗看，也是朝着一个官、民“均田税”的思路走的。
但若是细看，会发现他的很多细节，考虑的很详尽。到底是亲自走进了土地里，做了调查报告。他知道，经过了那么多年的演变，官田的主体耕种者已经是贫农，民田多豪右，此时削减官田赋税，是有利于农民的。】
茹瑞既然刚才已经露馅了，现在他也不装了，骂道：“这些豪右，真是野火烧不尽，春风吹又生!
老朱倒是在想：若是每年都会生的话，那每年割一茬呢…?他想想，叹了口气。算了，应该还是做不到吧。
【周忱的改革也不容易。
改之前，朱瞻基花了整整2年时间和户部做博弈，争取到了为所有官田减税20-30,缓和了农
民-国家之间的矛盾的功劳。
——ps:户部始终不愿意削减自宋元遗留下来的“古额官田”,他们无法接
受这种庞大的税收缺口。
改之后，不断的遭到当地豪强的诬蔑，还有朝中同僚的抨击。】早已预言过这件事的茹瑞叹了口气：“果不其然。”
【正统0年，“刁民尹宗礼”以“税粮马草不应征收船钱加耗”举报了他。他反驳了，政策继
续。
景泰元年，民人彭守学”也是拿余米做文章，指责周忱“不能遍历防闲，遂致各官吏、粮里人等，或指以修学校、盖公馆、及整补寺观为名，甚至变两假公花销，任其所为，不可胜计。
举报他“过征，妄费钱粮”。
他上了万言奏疏自白，然而这一回他没能逃过去。
余米的使用权在地方，不在中央户部，这就是最大的问题。周忱毕竟70岁了，他巡抚江南多地，也无法做到每个地方都完全公正，没有被滥用。
这给了旁人借口。】
大家想起了后辈之前说过的一句话：这就是拙于谋身，工与谋国吧。老朱也唏嘘：70岁了，尚在地方努力，老骥伏枥，志在千里啊。
【ps:李贤在《天顺日录》里说，亦善于附势中官，王振极重之。宦游其地者无虚日，人得其所欲，释子见造者必往求之，所获必过望。然自出粟千石旌其门，又令子纳马得官，士林以此少之。
这段私以为诬蔑的可能性较大，如果排场真的那么大，举报他的信件里应该直接写了。但是他和王振有所牵连，可能是景泰朝遭到人再次发难的原因。】
杨士奇作为推荐了周忱的人，赶紧说：
“我觉得他的清廉还是可信的，如果他以前不清廉的话，我也不会把这么重要的任务交给他吧?当初把他派去江南，就是为了催缴税粮啊。起码在那之前，和派去之后的至少很长一段时间里，这个人是比较清廉的。
【景泰2年，景泰先令户部主事前往苏松等地“追征所费粮，以数十万计，皆远年耗用”。这怎么追呢?显然不太可能，于是给事中、御史要求停止。但户部尚书金濂“执奏不从”。
周忱很伤心的再次自陈，说罪都在我，何必去民间追征粮食呢?民何以堪?
他再次请求辞职,希望皇帝
恩准正统4年以前的都不要再追究了，4年以后如有侵欺者，再征纳。
景泰从之。在江南地区待了22年的周忱就此遗憾的致仕了。
可是六科十三道还不肯放过他，说他“老奸巨猾之所为”,搞得好像余粮是什么应得花费似的。情实难恕，请治罪。
景泰不允，以他年老，不再追究。周忱告老还乡，在景泰4年去世，享年72岁。】